Здравствуйте!Скажите, имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры (в 2015 году приобрел), если на покупку были потрачены деньги, предоставленные банком в качестве ипотеки 2200000 и 1000000 с именного накопительного счета? Являются ли деньги с накопительного счета моими личными? Могу ли я с этого 1000000 получить налоговый вычет в размере 13 %?
Вначале вспомним законодательство, так пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ говорит, что лицо обладает правом получить от государства налоговый вычет по тем суммам, которые были им уплачены для приобретения жилья (в том числе, если жильё было приобретено в ипотеку) в пределах 2 млн. рублей. То есть покупая жильё, в том числе и по ипотеке, лицо имеет право получить вычет.
Теперь рассмотрим другой пункт ст.220 НК РФ: «налоговый вычет, не предоставляется при строительстве либо приобретении жилья, если расходы несёт иное лицо: работодатель или иные лица, орган, выделяющий средства семейного капитала, орган, предоставляющий бюджетную систему РФ.
Казалось бы, вот и ответ: по НИС деньги выделяет государство, а раз так, то и вычет военному не положен. Но на самом деле по военной ипотеке жильё частично приобретается за средства государства, а частично – за средства банка. А это значит, что на средства, накопленные на счёте НИС (которые перечисляло государство), налоговый вычет однозначно получить нельзя. Также вычет не получится получить и на взносы, которые государство ежемесячно перечисляет по кредиту в банк в рамках накопительной программы.
Теперь разберёмся с кредитными средствами, полученными от банка и процентами, уплачиваемыми по кредиту. Тут всё немного сложнее, и споров по данному вопросу значительно больше. Не будем «копошиться» в законах (цитата уже указана в шапке ответа), а сразу обратимся к официальному мнению Налоговой РФ.
Мнение налоговой сводится к тому, что на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ лицо вправе получить налоговый вычет на средства, пошедшие на погашение процентов по кредитам, в пределах 2 млн. рублей.
Однако хоть официально налоговые органы и придерживаются такого мнения (т.е. на сайте налоговых органов содержится такая информация), на практике «выбить» вычет на личные средства, пошедшие на оплату кредита – очень тяжко, иногда, даже невозможно.
«Росвоенипотека» солидарна с налоговыми органами. Так, на сайте ФГКУ указано, что участник НИС может получить вычет, если использует личные денежные средства при погашении долга за квартиру.
Что касается документов, то понадобится следующий комплект: 1) Заявление, содержащее просьбу предоставить вычет; 2) Кредитный договор (можно подать копию); 3) Договор купли-продажи жилья (можно подать копию); 4) Передаточный акт, в соответствии с которым передавался объект сделки (можно подать копию; 5) Свидетельство о праве собственности на жильё (можно подать копию); 6) Справка от банковско-кредитной организации о выдаче кредита на покупку жилья, которая предоставляется ещё в период оформления сделки (нужно предоставить оригинал); 7) Справка 2НДФЛ со службы (нужно предоставить оригинал); 8) Налоговая декларация (ели есть сложности с самостоятельным заполнением, можно нанять специально обученных людей); 9) Справка о внесении суммы, подлежащей налоговому вычету.
После того, как все бумаги будут сданы в налоговые органы, будет проведена камеральная проверка по ним. По закону она может идти до 3 месяцев.
При положительном исходе проверки, военнослужащий получит письмо от налоговиков, содержащее положительный ответ. Останется только сходить к налоговикам и написать заявление о перечислении денег, примерно такого содержания: «Прошу возвратить налог на доход в такой-то сумме, в соответствие с уведомлением с таким-то номером от такого-то числа на такой-то расчетный счет. Средства обязаны перечислить примерно в течение одного месяца.
Теперь поговорим о сумме возврата. Предоставить вычет могут только теми деньгами, которые были уплачены в налоговую. За весь год больше уплаченной суммы не вернут. Поэтому данную процедуру нужно повторять каждый год, пока государство не вернет всю сумму. Ну, есть еще вариант взаимозачёта налога. Вариант выплаты вычета лицо может выбрать самостоятельно.
Выходит, что если точно следовать закону, то вычет с квартиры, купленной по НИС, получить можно. Вот только нужно, чтобы не только военный следовал закону, но и государственные органы. Поэтому, повторюсь: налоговый вычет с квартиры, купленной по НИС, получить можно только на те средства, которые военный сам вносил по кредиту в банк, на накопительную часть от государства – вычет получить нельзя.
Проще говоря, собирайте и подавайте документы в налоговую, пишите заявления на получение вычета (в налоговой можно найти образец), а после успешной камеральной проверки отправляйте заявление на перечисление денег. Деньги придут на карту в период до одного месяца. На следующий год данную процедуру нужно будет повторить, вернее, повторять её придётся вплоть до полного возврата положенных денег.
2016-04-08 в 14:43:04
Вначале вспомним законодательство, так пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ говорит, что лицо обладает правом получить от государства налоговый вычет по тем суммам, которые были им уплачены для приобретения жилья (в том числе, если жильё было приобретено в ипотеку) в пределах 2 млн. рублей. То есть покупая жильё, в том числе и по ипотеке, лицо имеет право получить вычет.
Теперь рассмотрим другой пункт ст.220 НК РФ: «налоговый вычет, не предоставляется при строительстве либо приобретении жилья, если расходы несёт иное лицо: работодатель или иные лица, орган, выделяющий средства семейного капитала, орган, предоставляющий бюджетную систему РФ.
Казалось бы, вот и ответ: по НИС деньги выделяет государство, а раз так, то и вычет военному не положен. Но на самом деле по военной ипотеке жильё частично приобретается за средства государства, а частично – за средства банка. А это значит, что на средства, накопленные на счёте НИС (которые перечисляло государство), налоговый вычет однозначно получить нельзя. Также вычет не получится получить и на взносы, которые государство ежемесячно перечисляет по кредиту в банк в рамках накопительной программы.
Теперь разберёмся с кредитными средствами, полученными от банка и процентами, уплачиваемыми по кредиту. Тут всё немного сложнее, и споров по данному вопросу значительно больше. Не будем «копошиться» в законах (цитата уже указана в шапке ответа), а сразу обратимся к официальному мнению Налоговой РФ.
Мнение налоговой сводится к тому, что на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ лицо вправе получить налоговый вычет на средства, пошедшие на погашение процентов по кредитам, в пределах 2 млн. рублей.
Однако хоть официально налоговые органы и придерживаются такого мнения (т.е. на сайте налоговых органов содержится такая информация), на практике «выбить» вычет на личные средства, пошедшие на оплату кредита – очень тяжко, иногда, даже невозможно.
«Росвоенипотека» солидарна с налоговыми органами. Так, на сайте ФГКУ указано, что участник НИС может получить вычет, если использует личные денежные средства при погашении долга за квартиру.
Что касается документов, то понадобится следующий комплект:
1) Заявление, содержащее просьбу предоставить вычет;
2) Кредитный договор (можно подать копию);
3) Договор купли-продажи жилья (можно подать копию);
4) Передаточный акт, в соответствии с которым передавался объект сделки (можно подать копию;
5) Свидетельство о праве собственности на жильё (можно подать копию);
6) Справка от банковско-кредитной организации о выдаче кредита на покупку жилья, которая предоставляется ещё в период оформления сделки (нужно предоставить оригинал);
7) Справка 2НДФЛ со службы (нужно предоставить оригинал);
8) Налоговая декларация (ели есть сложности с самостоятельным заполнением, можно нанять специально обученных людей);
9) Справка о внесении суммы, подлежащей налоговому вычету.
После того, как все бумаги будут сданы в налоговые органы, будет проведена камеральная проверка по ним. По закону она может идти до 3 месяцев.
При положительном исходе проверки, военнослужащий получит письмо от налоговиков, содержащее положительный ответ. Останется только сходить к налоговикам и написать заявление о перечислении денег, примерно такого содержания: «Прошу возвратить налог на доход в такой-то сумме, в соответствие с уведомлением с таким-то номером от такого-то числа на такой-то расчетный счет. Средства обязаны перечислить примерно в течение одного месяца.
Теперь поговорим о сумме возврата. Предоставить вычет могут только теми деньгами, которые были уплачены в налоговую. За весь год больше уплаченной суммы не вернут. Поэтому данную процедуру нужно повторять каждый год, пока государство не вернет всю сумму. Ну, есть еще вариант взаимозачёта налога. Вариант выплаты вычета лицо может выбрать самостоятельно.
Выходит, что если точно следовать закону, то вычет с квартиры, купленной по НИС, получить можно. Вот только нужно, чтобы не только военный следовал закону, но и государственные органы. Поэтому, повторюсь: налоговый вычет с квартиры, купленной по НИС, получить можно только на те средства, которые военный сам вносил по кредиту в банк, на накопительную часть от государства – вычет получить нельзя.
Проще говоря, собирайте и подавайте документы в налоговую, пишите заявления на получение вычета (в налоговой можно найти образец), а после успешной камеральной проверки отправляйте заявление на перечисление денег. Деньги придут на карту в период до одного месяца. На следующий год данную процедуру нужно будет повторить, вернее, повторять её придётся вплоть до полного возврата положенных денег.