16 октября 2014г. между мной, как участником накопительной-ипотечной системы (НИС) жилищного обеспечения военнослужащих (предусмотрено Федеральным законом от 20.08.2004 N 117-ФЗ), и ООО “РИВАС МО” был заключен договор участия в долевом строительстве многоквартирного дома с долей участия 5555707,00 руб. Указанная сумма не вся была оплачена за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Для внесения денежных средств в счет участия строительства дома были использованы и собственные средства в размере 1803571,00 руб. (эта сумма прописана в ДДУ) из них: - 567502,51 личные накопления; - 1000000 потребительский кредит за вычетом 63931,51 на страхование кредита; - 3000000 потребительский кредит. Кредиты были взяты специально для исполнения условий по Договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома, о чем свидетельствует составленная справка о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера за 2014 год (вид кредита потребительский, т.к. ипотечный взять не возможно, квартира по военной ипотеке уже в залоге). Внесение собственных денежных средств 1803571,00 руб. осуществлено в полном объеме 28.10.2014, имеется платежный документ. Принимая выше изложенное, руководствуясь ФЗ от 02.05.2006 г N59-ФЗ “О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации” Прошу сообщить: 1. Являются ли денежные средства 1000000 (потребительский кредит за вычетом 63931,51 на страхование кредита) и 300000 (потребительский кредит) собственными (личными) денежными средствами. 2. Из каких расходов должен предоставляться имущественный налоговый вычет, а именно: - из средств личного накопления 567502,51; - из средств взятых в кредит (потребительский) для внесения за квартиру 1000000 + 300000; - из общей суммы собственных средств внесенной наличными по договору 1803571,00 3. Может ли производится имущественный налоговый вычет из уплаченных процентов по кредитному договору (от 1000000 и 300000)? За какой период может производится налоговый вычет по уплаченным процентам – за полный период пользования кредитом или фактически произведенных расходов? 4. Имею ли я право в дальнейшем на налоговый вычет после проведения ремонта и затрат на него? 5. С какого момента возникает право производить имущественный налоговый вычет (дом будет сдан в эксплуатации в середине 2016 года). 6. Какие документы необходимы для получения налогового вычета, в том числе по процентам, уплаченным по кредитным договорам.
Во-первых, Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" распространяется на правоотношения, связанные с реализацией гражданином Российской Федерации права на обращение в государственные органы и органы местного самоуправления, а также на правоотношения, связанные с порядком рассмотрения обращений граждан государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами. Но данный сайт не является государственным и носит лишь информационно-консультативный характер, в отличие от сайта ФГКУ "Росвоенипотека".
Теперь по поводу вопросов: 1) Имущественный налоговый вычет по целевым кредитам, израсходованным на приобретение дома, квартиры, комнаты или доли в них на территории РФ, может быть предоставлен только при одновременном соблюдении двух обязательных условий: а) договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них; б) полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства фактически израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Следовательно, даже если потребительский кредит будет потрачен именно на покупку жилья, а в договоре это не указано, то Вы не сможете получить налоговый вычет.
2) Налоговый вычет предоставят или, по крайней мере, его должны предоставить на личные затраты (567502,51 рублей) и на средства, взятые в кредит, и на проценты по потребительскому кредиту (с учётом вышеизложенного), а также на средства, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся на личном счёте участника накопительно-ипотечной системы.
3) Налоговый вычет на проценты по потребительскому кредиту может быть предоставлен при тех же условиях, что и налоговый вычет на сам кредит, а именно: кредит должен носить целевой характер и пойти на приобретение жилья. Вычет положен за период фактически произведенных расходов.
4) Помимо всего, участники накопительно - ипотечной системы имеют право на возврат НДФЛ при военной ипотеке, уплаченный когда приобреталось жилье без отделки и проводился полный ремонт за свой счёт. Если жилье куплено на вторичном рынке, то затраты даже на капитальный ремонт не будут компенсированы налоговым органом.
5) Право на налоговый вычет при долевом строительстве наступает с года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры. Такой акт может быть оформлен после получения застройщиком разрешения на ввод дома в эксплуатацию. Так, если акт вы получите в 2016 году, то вычет по расходам на приобретение квартиры и процентам по кредиту, вы сможете применить к доходам 2016 года (подать декларацию за 2016 год) и возвратить уплаченный вами в 2016 году налог.
6) Чтобы по программе военная ипотека вычет налога был осуществлён в соответствии с законодательством и на основании декларации, нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания и написать заявление о предоставлении соответствующей льготы. К заявлению прикладывается пакет документов, подтверждающий факт совершения сделки и размер вложенных средств: a) Кредитный договор, заключённый с банком. b) Договор долевого участия. c) Акт приёма-передачи квартиры. d) Документы, подтверждающие, что в сделке участвовали средства, полученные не из Федерального бюджета, на которые можно получить льготу по закону. e) Все платёжные документы, касающиеся проведённого ремонта и затрат на него. f) Справка о доходах заёмщика и об уплаченных им налогах. g) Кредитные договора по потребительским кредитам.
2015-04-25 в 15:13:09
Во-первых, Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" распространяется на правоотношения, связанные с реализацией гражданином Российской Федерации права на обращение в государственные органы и органы местного самоуправления, а также на правоотношения, связанные с порядком рассмотрения обращений граждан государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами. Но данный сайт не является государственным и носит лишь информационно-консультативный характер, в отличие от сайта ФГКУ "Росвоенипотека".
Теперь по поводу вопросов:
1) Имущественный налоговый вычет по целевым кредитам, израсходованным на приобретение дома, квартиры, комнаты или доли в них на территории РФ, может быть предоставлен только при одновременном соблюдении двух обязательных условий:
а) договор займа (кредита) является целевым, то есть из такого договора усматривается условие, что единственно допустимым направлением расходования выданного на его основании займа (кредита) является приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
б) полученные на основании договора займа (кредита) денежные средства фактически израсходованы на приобретение на территории Российской Федерации дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Следовательно, даже если потребительский кредит будет потрачен именно на покупку жилья, а в договоре это не указано, то Вы не сможете получить налоговый вычет.
2) Налоговый вычет предоставят или, по крайней мере, его должны предоставить на личные затраты (567502,51 рублей) и на средства, взятые в кредит, и на проценты по потребительскому кредиту (с учётом вышеизложенного), а также на средства, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся на личном счёте участника накопительно-ипотечной системы.
3) Налоговый вычет на проценты по потребительскому кредиту может быть предоставлен при тех же условиях, что и налоговый вычет на сам кредит, а именно: кредит должен носить целевой характер и пойти на приобретение жилья. Вычет положен за период фактически произведенных расходов.
4) Помимо всего, участники накопительно - ипотечной системы имеют право на возврат НДФЛ при военной ипотеке, уплаченный когда приобреталось жилье без отделки и проводился полный ремонт за свой счёт. Если жилье куплено на вторичном рынке, то затраты даже на капитальный ремонт не будут компенсированы налоговым органом.
5) Право на налоговый вычет при долевом строительстве наступает с года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры. Такой акт может быть оформлен после получения застройщиком разрешения на ввод дома в эксплуатацию. Так, если акт вы получите в 2016 году, то вычет по расходам на приобретение квартиры и процентам по кредиту, вы сможете применить к доходам 2016 года (подать декларацию за 2016 год) и возвратить уплаченный вами в 2016 году налог.
6) Чтобы по программе военная ипотека вычет налога был осуществлён в соответствии с законодательством и на основании декларации, нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания и написать заявление о предоставлении соответствующей льготы.
К заявлению прикладывается пакет документов, подтверждающий факт совершения сделки и размер вложенных средств:
a) Кредитный договор, заключённый с банком.
b) Договор долевого участия.
c) Акт приёма-передачи квартиры.
d) Документы, подтверждающие, что в сделке участвовали средства, полученные не из Федерального бюджета, на которые можно получить льготу по закону.
e) Все платёжные документы, касающиеся проведённого ремонта и затрат на него.
f) Справка о доходах заёмщика и об уплаченных им налогах.
g) Кредитные договора по потребительским кредитам.